软件、SaaS、游戏与网络广告公司的注册会计师
为数字企业记账、报税、申请税收抵免，从创始第一年到融资后的团队。Southlake的CPA，服务全德州的科技公司。
你们服务哪些数字企业？
三类产品都在线上、最大成本是人力和平台费的公司。它们的账很像，税务问题却各不相同。
软件与SaaS
订阅制软件、App和定制开发公司，自筹资金或有风投。
- 递延收入与MRR
- 研发抵免与薪资税抵扣
- 订阅销售税
游戏工作室
在Steam、主机和应用商店发行的独立工作室与发行商，以及长线运营游戏。
- 平台结算对账
- 开发成本处理
- 游戏与虚拟道具销售税
网络广告与广告科技
数字营销公司、媒体采购、网红经纪和广告科技平台。
- 媒体投放的总额或净额
- 创作者与承包商1099
- 按客户和项目核算利润
软件和数字企业最需要关注哪些税务规则？
数字企业省下或多缴的税，大多取决于下面七条规则。关键在于全年怎么记账，而不是四月才处理。
软件开发费用重新可以当年扣除
适用于: 软件、SaaS和游戏工作室
根据Section 174A，2024年之后开始的纳税年度，在美国境内发生的开发支出可在支付当年扣除。在美国境外发生的开发（包括海外外包）仍需分15年摊销。2022至2024年尚未摊销完的境内费用，可在2025年一次扣除，或分摊到2025和2026两年。
研发抵免可以抵扣薪资税
适用于: 有薪资且收入低于500万美元的初创公司
合格小企业（总收入低于500万美元，且最早的收入不超过五年前）每年可将最多50万美元的研发抵免用于抵扣雇主部分的薪资税，需填写Form 6765和Form 8974。尚未缴纳所得税的公司也能把抵免变成现金。
德州把SaaS当作数据处理服务征税
适用于: SaaS与广告科技平台
德州将托管软件的使用视为应税的数据处理服务，扣除20%豁免后，收费的80%需缴销售税。其他州从全额征税到免税都有，每进入一个超过经济门槛的新州都要核对。详见销售税关联分析。
德州对游戏和虚拟道具征税
适用于: 游戏工作室
德州审计长把电子游戏、游戏订阅和虚拟货币视为应税的娱乐服务。免费游戏本身不征税，但游戏内付费道具要征。应用商店通常作为市场平台代收；从你自己网站卖出的，由你自己收缴。
收入在交付时才算赚到
适用于: 三类企业都适用
1月预收的年度订阅要按月确认，大部分先记为资产负债表上的递延收入。代客户投放广告的公司，要判断媒体费是记为收入还是只记服务费。投资人和贷款方两个数字都会看。
创始人股权：83(b)与QSBS
适用于: C-Corp创始人与早期员工
限制性股票的83(b)选择须在授予后30天内送达国税局。2025年7月4日之后发行的C-Corp股票，若公司总资产始终不超过7,500万美元，持有满三年可排除50%的收益，四年75%，五年100%，上限为1,500万美元或成本的10倍。
向海外人员和平台付款
适用于: 有海外开发者或外国股东的团队
海外承包商签W-8BEN或W-8BEN-E，而不是W-9，其开发费用适用上面的15年规则。由境外股东持有的公司每年还要申报5472表，详见外资美国公司报税服务。
SaaS公司每月结账做哪些事？
每月同一套流程，结账够早，让你的指标和账目在董事会材料或投资人报告发出前就对得上。
| 我们做什么 | 你得到什么 |
|---|---|
| 把Stripe、应用商店和广告平台的结算与银行入账核对，含手续费和退款 | 与现金一致的收入，按产品和平台区分 |
| 滚动更新递延收入明细表 | 经得起投资人或审计师检查的已确认收入 |
| 把MRR、ARR和流失率与总账核对 | 仪表板和账目用同一套数字 |
| 把薪资和外包工时归到开发项目 | 174A扣除和研发抵免所需的记录 |
| 按州追踪销售额与经济关联门槛 | 在需要新州登记之前收到提醒 |
| 报告资金消耗率和现金跑道 | 每次结账更新剩余可用月数 |
薪资由我们的薪资服务处理，公司设立见美国公司注册。每月记账流程与我们的会计服务相同。跨州风险见销售税登记与申报和Nexus 分析；研发与扣除筹划见联邦税务申报。
软件和数字企业创始人常问的问题
我的软件初创公司该选LLC还是C-Corp？
打算融风投或发期权，投资人通常要求C-Corp，而且只有C-Corp股票才能享受QSBS免税。不融资、靠利润分红的公司，选按S-Corp纳税的LLC往往更划算。设立或转换之前，我们会按你的计划比较两种方案。
还没有收入的初创公司能用研发抵免吗？
能。总收入低于500万美元的合格小企业，每年可用最多50万美元的抵免抵扣雇主部分薪资税，所以在缴所得税之前就能拿到现金价值。前提是有薪资，并保留开发工作的记录。
我的SaaS订阅要收德州销售税吗？
德州客户通常要收。德州把SaaS视为数据处理服务，对价格的80%征税。其他州规定不同，我们会核对每个超过经济关联门槛的州，只在必须登记的州登记。
Steam或App Store的结算款怎么入账？
我们把完整售价记为收入，平台分成记为成本，再把每份结算报告与银行入账核对，包括退款、拒付和汇率换算。这样总收入和平台费用就分成两行清楚呈现。
数字广告公司的媒体费算收入吗？
看谁控制广告采购。如果公司承诺投放并承担风险，通常按总额记收入；如果只是作为客户代理采购，只记服务费。这个判断会影响收入、利润率，以及德州特许经营税。
我们付钱给海外开发者，要申报什么？
向每位海外承包商收取W-8BEN或W-8BEN-E，而不是W-9；在美国境外工作的外国承包商无需申报1099。他们的开发费用按174A分15年扣除，不能在付款当年扣。
你们服务DFW以外的科技公司吗？
服务。大多数软件客户通过视频、共享文件夹和会计软件与我们合作，遍布德州和其他州。想当面沟通的，可以来我们在Southlake的办公室。
- 营业时间（美国中部时间）
- 周一至周五，09:00至18:00