亚马逊、Shopify、TikTok Shop 卖家的美国会计师
我们把平台回款对到账上，告诉您哪些州需要销售税，并完成报税。事务所在德州 Southlake，服务美国本土和中国的跨境卖家。
为什么亚马逊回款和销售额对不上？
回款是平台扣完各项费用后剩下的钱。平台费、FBA 费用、退款、广告费，以及平台代收的销售税，都会在打款前扣掉。账上必须把每一项分开记录，否则利润不准，报税也会跟着出错。
| 结算单上的项目 | 在账上的处理 |
|---|---|
| 销售总额 | 按售价记收入，而不是按到账金额。 |
| 平台费用 | 销售费用：佣金、月费等。 |
| FBA 配送费 | 计入销售成本或配送费用，取决于您采用的核算方法。 |
| 退款与退货 | 冲减收入；退回的货物重新计入库存。 |
| 广告费 | 营销费用，往往单独扣款，不在回款里体现。 |
| 平台代收的销售税 | 既不是您的收入，也不是您的费用，不进入利润。 |
| 打到银行的回款 | 与银行流水一致。这一项对上，对账才算完成。 |
Shopify 的回款逻辑相同，只是把 FBA 费用换成支付处理费和拒付。每月记账见会计服务页面。
在亚马逊、Shopify、TikTok Shop 上需要自己收销售税吗？
在亚马逊、沃尔玛、TikTok Shop 这类平台上，销售税通常由平台代收代缴。Shopify 独立站则需要您自己收取。即使平台代收，某些州您仍可能需要登记或申报。
| 平台 | 谁收销售税 | 1099-K | 对账用什么报告 |
|---|---|---|---|
| 亚马逊 | 大多数销售由亚马逊作为 marketplace facilitator 代收。您需要确认哪些州仍须登记。 | 达到申报门槛才会收到。 | 结算报告和交易报告。 |
| Shopify | 您自己。Shopify 在结账时计算税额，但不会替您申报。 | 由您的支付处理商出具，而非 Shopify 本身。 | 回款报告，加上处理商的费用明细。 |
| TikTok Shop | 大多数销售由平台代收，请逐州确认。 | 达到申报门槛才会收到。 | 卖家结算单和订单报告。 |
| 沃尔玛 | 大多数州的平台销售由沃尔玛代收，请逐州确认。 | 达到申报门槛才会收到。 | 付款对账单。 |
德州也是同样的逻辑。其他州的登记与申报见销售税登记页面。德州电商的合规要点见跨境电商在美国德州如何合规经营，Shopify 卖家另见德州 Shopify 税务与会计指南。
FBA 库存会产生销售税 nexus 吗？
有可能。亚马逊把您的货发到其他州的仓库后，那些库存可能仍属于您，这就构成该州的实体存在。平台代收销售税并不能消除这个问题，它只改变谁来收税，不改变您在该州是否有联系。
- 实体存在库存存放在某州，就可能在该州产生 nexus。要看货实际放在哪里，而不是您从哪里发货。
- 经济门槛许多州还设有销售额或交易笔数门槛，计算时包括通过平台的销售。
- 所得税与特许经营税销售税 nexus 和所得税 nexus 是两套不同的判断，通过一个不代表通过另一个。
对您的风险做正式评估，以及发现问题后的补救方案，见 Nexus 分析与风险化解页面。州级案例可参考肯塔基州所得税 Nexus。
电商卖家的账需要做到什么程度？
除了银行流水，还需要四样东西：按平台报告记录的销售、按类别记录的各项费用、按成本计价的库存，以及每月与回款的对账。缺了这些，您看不出哪个产品赚钱，报税时也拿不出依据。
- 按平台报告记录销售和费用导入结算或回款报告，而不是把一笔笔打款直接记成收入。
- 库存与销货成本含运费和关税的到岸单位成本，在销售时转入销货成本。放在亚马逊仓库的货仍然是您的库存。
- 每月对账每笔回款对上银行，每笔退款对上原销售。差异当月查清。
- 销售税与 1099-K 核对年底把账上的销售总额与 1099-K 对比，确保报税表与表格一致。
从中国进货？到岸成本与关税见进口商与批发商会计。
我会收到 1099-K 吗？它会改变我的税吗？
当您的收款超过 $20,000 且交易超过 200 笔时，平台和支付应用必须寄出 1099-K。信用卡处理商则从第一美元起申报。这张表不改变应税范围：无论有没有收到表格，销售收入都要申报。
- 是总额，不是净额表上是扣除费用和退款之前的总收款。报税表报的是净利润，账上要把两者衔接起来。
- 金额对不上退款、销售税、以及多个平台的销售，是 1099-K 与您记录不一致的常见原因。
- 没有表格不等于没有收入低于门槛时您可能收不到任何表格，但收入仍需申报。
我的店铺该注册 LLC 还是 S-Corp？
大多数卖家一开始用 LLC，利润直接计入个人报税表。S-Corp 选举在利润稳定后可能降低自雇税，但您需要给自己发工资，记录也要更严格。答案取决于利润，而不是营业额。
设立和维护都简单。利润在个人报税表上缴税，净利润需缴自雇税。
您通过工资系统给自己发合理工资，其余利润不再缴自雇税。利润稳定时值得测算。
我们用您的真实净利润来测算两种方案。选举流程见 S-Corp 选举服务。
我在中国卖货，需要美国公司吗？
不一定，但很多卖家会注册。美国 LLC 可以让您用美国实体开平台账户、银行账户，税务处理也更清楚。没有美国公司时，通常向平台提交 W-8BEN 或 W-8BEN-E；有的话提交 W-9。
电商卖家常见问题
向我们提问亚马逊代收销售税，我还需要会计师吗？
通常需要。亚马逊代收税款并不替您记账、报所得税或评估 nexus。有些州即使平台代收，您仍须登记或申报。会计师负责检查这几件事是否都做到了。
1099-K 门槛是 $600 还是 $20,000？
对支付应用和平台来说是 $20,000 且超过 200 笔交易。One Big Beautiful Bill Act 恢复了这一规则，取消了 $600 门槛。信用卡收款从第一美元起申报。不论是否收到表格，销售收入都要缴税。
我可以自己用 QuickBooks 或卖家软件记账吗？
起步阶段很多人可以。出现库存、多个平台或多个州的销售后就会吃力。软件能导入数据，但费用、退款和库存怎么记，仍需要有人判断。
亚马逊仓库里的货在账上怎么处理？
发到亚马逊的货在卖出之前仍是您的库存，按到岸成本计价。卖出时，这部分成本转入销货成本。仓储和配送费用则计入费用。
我需要在每个州都登记销售税吗？
不需要。您只需要在有 nexus 且平台没有代收的州登记。这要逐州判断，取决于库存放在哪里、在该州卖了多少。登记之前，我们先帮您核查。
非美国居民没有美国公司可以在亚马逊卖货吗？
通常可以，提交 W-8BEN 或 W-8BEN-E 即可。但平台账户、银行和美国库存用美国实体会更顺，而外资 LLC 也有自己的申报要求。我们先了解您的产品和架构，再给建议。
电商业务怎么收费？
取决于平台数量、每月交易量、是否有库存、销售涉及的州数，以及我们接手时账目的整洁程度。免费咨询之后我们给出固定报价，而不是按小时计费。
- 营业时间（美国中部时间）
- 周一至周五，09:00至18:00